{"text_format":"1","workbook":"xlsx","n_sheets":6,"sheets":["Instruccions","PGI","Costos d'explotació","Ingressos ","Qüestionari d'autocorrecció","Full1"],"not_rendered":{"charts":0,"images":0,"macros":0,"external_links":2,"defined_names":6,"comments":0,"pivot_tables":0},"unopened":[],"bounds":{"document_bytes":16777216,"sheet_cells":100000,"rows_first":2000,"rows_last":500,"rows_between":2000,"halvings":0,"cell_chars":16384,"cell_head_chars":4096},"cells_cut":0,"cells_raw":0,"read":"whole","date_system":"1900"}

{"sheet":"Instruccions","index":0,"n_rows":23,"n_cols":3,"rows_kept":23,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[22,2,22,3],[1,1,1,2],[14,2,14,3],[18,2,18,3],[19,2,19,3],[20,2,20,3],[21,2,21,3]]}
[]
[null,"Instruccions per a realitzar l'anàlisi financer relatiu als Projectes generadors d'Ingressos i per informar correctament"]
[]
[null,null,"Normativa d'aplicació: Articles 61.1, 61.2 i 61.3.b del Reglament (UE) 1303/2013 "]
[null,"i.","Les despeses subvencionables de l'operació es reduiran per anticipat tenint en consideració el potencial que tingui l'operació de generar ingressos nets al llarg d'un període de referència que abasta tant l'execució de l'operació com el període posterior a la seva finalització"]
[null,"ii.","Els ingressos nets potencials de l'operació es determinaran per anticipat mitjançant el càlcul dels ingressos nets descomptats de l'operació, tenint en compte el període de referència adequat al sector o subsector al que correspon, la rendibilitat que cal esperar normalment per aquest tipus d'inversió, el principi de qui contamina paga i quan procedeixi, les consideracions d'equitat vinculades a la prosperitat relativa a l'Estat membre o regió de la que es tracti"]
[null,"iii.","Els ingressos nets descomptats es calcularan deduint els costos descomptats dels ingressos descomptats i, en el seu cas, sumant el valor de la inversió"]
[null,"iv.","Els ingressos i les despeses es determinaran mitjançant el mètode incremental, sobre la base d'una comparació dels ingressos i despeses en la situació de la nova inversió amb els ingressos i les despeses en una situació sense la nova inversió. Si una operació consisteix en un nou actiu, els ingressos i les despeses seran els de la nova inversió i no cap altre"]
[null,"v.","Si l'Impost sobre el valor afegit és un cost no subvencionable, el càlcul dels ingressos nets actualitzats es basarà en imports sense incloure l'IVA"]
[null,"vi.","Tan sols els fluxos d'efectiu que es pagaran o que rebrà l'operació es tindran en compte al calcular les despeses i els ingressos. Els fluxos d'efectiu s'establiran per a cada exercici comptable en el qual es paguen o es cobren (mètode del flux de caixa)"]
[]
[]
[]
[null,null,"Passos que ha de seguir el beneficiari per a realitzar l'anàlisi financer descrit "]
[null,"I.","Per iniciar l'anàlisi de la generació d'ingressos nets de l'operació, en primer lloc cal emmarcar la temporalitat de l'anàlisi financer correctament. Per fer-ho cal anar a la pestanya següent on trobareu la Plantilla pel càlcul de la Taxa de dèficit de finançament de l'operació i omplir la informació següent:"]
[null,null,"1r. Omplir les caselles amb el Nom de l’Operació i el Nom del Beneficiari"]
[null,null,"3r. Omplir la casella amb l’Any base: aquest any és el 1r any de pagament de la inversió de l'operació"]
[null,null,"4t. Omplir la casella del 1r any de la sèrie temporal, amb l'any corresponent al 1r any de pagament de la inversió de l'operació, que coincidirà amb l'any base"]
[null,"II.","Un cop preparada la plantilla en el seu àmbit de temporalitat correcte, cal completar l'anàlisi financer amb els imports previstos dels costos, ingressos i valor residual, d'acord amb les instruccions que trobareu en cada una de les pestanyes corresponents i respectant tot allò inclòs en l'apartat de la normativa d'aplicació"]
[null,"III.","Un cop emplenada la plantilla, es recomana respondre el qüestionari d’autocorrecció per comprovar que no s’han comés errors en l’aplicació del mètode recomanat per la Comissió i que trobareu en la pestanya de l’excel corresponent."]
[null,"IV.","Un cop passat el qüestionari, cal annexar la plantilla correctament emplenada a TAIS com un document adjunt a l'operació."]
[null,null,"A. En cas que la taxa de dèficit de finançament calculada a la plantilla sigui superior al 100%, cal informar amb un NO a la pregunta relativa a si el projecte és generador d'ingressos. Igualment cal adjuntar la plantilla emplenada amb els resultats obtinguts per tal d'acreditar l'opció NO escollida."]
[null,null,"B. En cas que la taxa de dèficit de finançament que calculi la plantilla sigui inferior al 100%, cal informar amb un SI a la pregunta relativa a si el projecte és generador d'ingressos o no. Un cop informat el SI, el sistema us demanarà omplir els valors dels costos, ingressos i valor residual descomptats de l'operació"]

{"sheet":"PGI","index":1,"n_rows":18,"n_cols":9,"rows_kept":18,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[17,0,17,8],[10,3,16,3],[7,5,7,7],[4,0,4,13],[7,0,7,1],[6,0,6,2],[6,3,8,3],[8,0,8,2],[1,0,1,13],[2,0,2,1],[2,2,2,13],[3,0,3,1],[3,2,3,13]]}
[]
["Anàlisi financer dels Projectes Generadors d'Ingressos, d'acord amb l'article 61.3.b del Reglament CE 1303/2013, amb el mètode del flux de caixa pel càlcul del dèficit de finançament"]
["Nom de l'operació:"]
["Beneficiari:"]
[]
[]
[null,null,null,null,null,null,"Dades Nominals"]
["Any Base",null,null,null,null,"Imports amb 2 decimals"]
["Període de referència (anys)",null,null,null,"Cost inversió (CI)","Cost explotació (CE)","Ingressos  (I)","Valor Residual (VR)","Flux de caixa"]
["Seqüència","Any",null,null,{"$f":"SUM(E11:E17)","v":0},{"$f":"SUM(F11:F17)","v":0},{"$f":"SUM(G11:G17)","v":0},0,{"$f":"G10-F10-E10","v":0}]
[1,2024,null,null,null,null,null,null,{"$f":"G11-F11+E11","v":0}]
[2,2025,null,null,null,null,null,null,{"$f":"G12-F12+E12","v":0}]
[3,2026,null,null,null,null,null,null,{"$f":"G13-F13+E13","v":0}]
[4,2027,null,null,null,null,null,null,{"$f":"G14-F14+E14","v":0}]
[5,2028,null,null,null,null,null,null,0]
[6,2029,null,null,null,null,null,null,0]
[7,2030,null,null,null,null,null,null,0]
["Anàlisi financer pel mètode del flux de caixa = (Ingressos + valor residual) - (cost d'inversió + cost d'explotació)"]

{"sheet":"Costos d'explotació","index":2,"n_rows":29,"n_cols":11,"rows_kept":29,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[28,2,37,10],[3,2,3,10],[4,2,4,10],[5,2,5,10],[6,2,6,10],[11,2,11,11]]}
[null,"Determinació dels Costos d'explotació de l'Operació a incloure en l'anàlisi financer"]
[]
[null,null,"Normativa d'aplicació: Article 61.1 del Reglament (UE) 1303/2013 "]
[null,"i.","Despeses de substitució del material de curta durada, que garanteixi el funcionament tècnic de l'operació"]
[null,"ii.","Les despeses fixes operatives i de manteniment, incloses les despeses de personal, manteniment i reparació, gestió i administració general i assegurances"]
[null,"iii.","Les despeses variables operatives, inclosos els costos de manteniment com el consum de matèries primeres, energia i altres consumibles de processos i despeses relacionats amb les tasques de manteniment i reparacions necessàries per a ampliar la vida útil de l'operació."]
[null,"iv.","Els estalvis en despeses de funcionament que produeixi l'operació es considerarà un ingrés net a menys que quedin compensats amb una reducció equivalent de les subvencions pel funcionament."]
[]
[]
[]
[null,null,"Informació a aportar pel beneficiari"]
[null,"a.","Detallar les partides de despeses d'explotació de l'operació (imports s/iva amb 2 decimals), al llarg del període de referència"]
[null,null,"Partides de despesa",null,"Any 1","Any 2","Any 3","Any 4","Any 5","Any 6","Any 7"]
[null,null,1]
[null,null,2]
[null,null,3]
[null,null,4]
[null,null,5]
[null,null,6]
[null,null,7]
[null,null,8]
[null,null,9]
[null,null,10]
[null,null,11]
[null,null,12]
[]
[]
[]
[null,null,"Incloure qualsevol explicació que es consideri necessària per aclarir els canvis previstos en la sèrie projectiva d'aquestes despeses, per exemple, si s'espera que determinada partida de cost augmenti o disminueixi a partir de cert any i el motiu pel qual es preveu d'aquesta manera, especialment en el cas en què es prevegin estalvis en les despeses de funcionament"]

{"sheet":"Ingressos ","index":3,"n_rows":41,"n_cols":11,"rows_kept":41,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[40,2,45,10],[4,2,4,10],[5,2,5,10],[6,2,6,10],[7,2,7,10],[13,2,13,11],[29,2,38,10]]}
[null,"Determinació dels Ingressos de l'Operació a incloure en l'anàlisi financer"]
[]
[null,null,"Normativa d'aplicació: Article 61.1 del Reglament (UE) 1303/2013 "]
[]
[null,"i.","Qualsevol aportació en efectiu que paguin directament els usuaris en concepte de béns o serveis prestats per l'operació, com per exemple, les taxes abonades directament pels usuaris per l'ús de les infraestructures, la venda o l'arrendament dels terrenys o edificis o el pagament per serveis"]
[null,"ii.","Els ingressos no inclouen transferències dels pressupostos estatals o regionals ni règims d'assegurances públiques nacionals"]
[null,"iii.","Els càrrecs als usuaris del bé o servei es fixaran d'acord amb el principi de \"qui contamina paga\" i tindran en consideració qüestions d'assequibilitat"]
[null,"iv.","Quan una operació afegeix nous actius per complementar un servei o una infraestructura existent, es tindran en compte tant les contribucions de nous usuaris com les contribucions addicionals dels usuaris existents del servei o les infraestructures noves o ampliades"]
[]
[]
[]
[null,null,"Informació a aportar pel beneficiari"]
[]
[null,"a.","Detallar les fonts d'ingrés que es preveu que generi l'operació, un cop finalitzada, (imports s/iva amb 2 decimals), "]
[null,null,"Partides ",null,"Any 1","Any 2","Any 3","Any 4","Any 5","Any 6","Any 7"]
[null,null,1]
[null,null,2]
[null,null,3]
[null,null,4]
[null,null,5]
[null,null,6]
[null,null,7]
[null,null,8]
[null,null,9]
[null,null,10]
[null,null,11]
[null,null,12]
[]
[]
[null,null,"Incloure qualsevol explicació que es consideri necessària per aclarir els canvis previstos en la sèrie projectiva d'aquestes despeses, per exemple, si s'espera que determinada partida de cost augmenti o disminueixi a partir de cert any i el motiu pel qual es preveu d'aquesta manera, especialment en el cas en què es prevegin estalvis en les despeses de funcionament"]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[null,null,"Detallar cóm s'han respectat el principi de qui contamina paga i cóm s'han tingut en compte les consideracions d'assequibililtat en l'establiment de les tarifes o preus a pagar pels usuaris"]

{"sheet":"Qüestionari d'autocorrecció","index":4,"n_rows":19,"n_cols":5,"rows_kept":19,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[3,1,5,4],[8,3,8,4]]}
[]
[null,"Qüestionari d'autocorrecció"]
[]
[null,"Es recomana fer el qüestionari d'autocorrecció abans d'annexar la plantilla com a document adjunt a l'operació i informar els camps corresponents als ingressos a SIFECAT, per tal de garantir la correcta aplicació del mètode de càlcul del dèficit de finançament d'acord amb la reglamentació europea d'aplicació i la prevenció de correccions financeres sobre l'operació per aquest motiu."]
[]
[]
[]
[]
[null,"Nº","Preguntes","Respostes"]
[null,"1.","S'ha exclòs l'IVA del càlcul?","SI","Correcte"]
[null,"2.","Les partides comptables que no siguin d'efectiu, com la depreciació, les reserves per a futurs costos de reposició i les reserves per a imprevistos s'han exclòs del càlcul?","SI","Correcte"]
[null,"3.","S'ha fet l'anàlisi a preus constants?","SI","Correcte"]
[null,"4.","S'han inclòs les partides de despeses i d'ingressos en l'exercici comptable en el qual es paguen o cobren?","SI","Correcte"]
[null,"5.","S'han inclòs els imports en la plantilla amb 2 decimals?","SI","Correcte"]
[null,"6.","S'han tingut en compte despeses financeres o interessos per préstecs  dins dels costos d'explotació?","NO","Correcte"]
[null,"7.","S'han tingut en compte provisions, contingències o amortitzacions dins dels costos d'explotació?","NO","Correcte"]
[null,"8.","S'han tingut en compte transferències de pressupostos públics en els ingressos?","NO","Correcte"]
[null,"9.","S'han tingut en compte tots els ingressos de l'operació, siguin cobrats per part del beneficiari o per part de l'ens que fa l'explotació del bé?","SI","Correcte"]
[null,"10.","En cas que calgui incloure un valor residual en l'anàlisi financer, s'ha calculat d'acord amb el mètode recomanat per la Comissió?","SI","Correcte"]

{"sheet":"Full1","index":5,"n_rows":7,"n_cols":1,"rows_kept":7,"cut":false,"hidden":true,"merged":[]}
["Periodes"]
[]
[10]
[15]
[20]
[25]
[30]